Wisselend inkomen, voorlopige aanslag en ondernemersaftrek
Je eerste factuur is verstuurd, je KvK-nummer is binnen, of je draait al jaren als zelfstandige. Maar ondernemen betekent ook: zelf je belastingen regelen, omgaan met wisselend inkomen, en uitzoeken welke aftrekposten en toeslagen voor jou gelden.
Voorlopige aanslag
Je betaalt belasting vooruit op basis van een schatting van je inkomen. Als je schatting afwijkt van de werkelijkheid, krijg je bij of moet je bijbetalen
Zelfstandigenaftrek
Als je aan het urencriterium voldoet (1.225 uur per jaar), kun je zelfstandigenaftrek toepassen, maar dit wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd
Startersaftrek
In je eerste vijf jaar als ondernemer kun je extra aftrek krijgen bovenop de zelfstandigenaftrek, mits je voldoet aan de voorwaarden
Fiscale oudedagsreserve (FOR)
Je kunt een deel van je winst reserveren voor later, maar dit heeft gevolgen voor je belasting nu én straks; de regels zijn recent aangepast
Btw-aangifte
Als ondernemer moet je btw in rekening brengen, aangifte doen en afdragen, tenzij je onder de kleineondernemersregeling (KOR) valt
Zorgverzekering
Je hebt geen werkgever die meebetaalt aan je zorgverzekering. De inkomensafhankelijke bijdrage betaal je zelf via je aangifte inkomstenbelasting
Geen buffer opbouwen voor belasting
Je factureert, het geld komt binnen, en je geeft het uit. Maar aan het eind van het jaar komt de Belastingdienst met een aanslag die je niet zag aankomen. Als ondernemer moet je zelf reserveren, en dat vergeten veel mensen.
Voorlopige aanslag verkeerd inschatten
Je betaalt maandelijks belasting vooruit op basis van een schatting. Maar als je meer of minder verdient dan verwacht, klopt die schatting niet. Dan krijg je een naheffing of betaal je te veel vooruit.
Urencriterium niet halen
De zelfstandigenaftrek is alleen beschikbaar als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Haal je dat niet, dan mis je duizenden euro's aan aftrek, en dat merk je pas bij je aangifte.
Toeslagen en wisselend inkomen
Toeslagen worden berekend op basis van je jaarinkomen. Maar als ondernemer weet je dat pas achteraf. Schat je te laag, dan moet je terugbetalen. Schat je te hoog, dan loop je geld mis dat je wel had kunnen krijgen.
Veelgestelde vragen
- Werkt IOMANI ook voor startende ondernemers?
- Ja. Je geeft aan hoelang je al ondernemer bent, en IOMANI kijkt dan naar regelingen die specifiek voor starters gelden, zoals de startersaftrek. Ook laten we zien welke voorwaarden je moet vervullen om hiervoor in aanmerking te komen.
- Helpt IOMANI ook bij de voorlopige aanslag?
- IOMANI geeft inzicht in hoe de voorlopige aanslag werkt en wat je kunt verwachten op basis van je geschatte inkomen. We doen geen aangifte en passen geen voorlopige aanslagen aan, maar je krijgt wel inzicht in wat je moet reserveren.
- Wat als mijn inkomen sterk wisselt?
- Dan is IOMANI juist relevant. We helpen je om te begrijpen wat wisselend inkomen betekent voor je toeslagen, je voorlopige aanslag en je reserveringen. Je kunt je profiel aanpassen als je verwachting verandert.
- Vervangt IOMANI mijn boekhouder?
- Nee. IOMANI geeft inzicht en signalen, maar doet geen administratie, aangifte of advies. Je boekhouder blijft verantwoordelijk voor je fiscale zaken. IOMANI helpt je om beter voorbereid het gesprek met je boekhouder in te gaan.
- Hoe weet IOMANI of ik aan het urencriterium voldoe?
- Dat weten wij niet, dat weet jij. Je geeft zelf aan hoeveel uur je (verwacht te) werken aan je onderneming. IOMANI laat dan zien welke aftrekposten wel of niet voor jou beschikbaar zijn op basis van die informatie.
- Werkt IOMANI ook voor een BV of VOF?
- IOMANI richt zich primair op eenmanszaken en ZZP'ers. Voor een BV of VOF gelden andere regels en is de fiscale situatie complexer. We kunnen wel aangeven waar je op moet letten, maar voor gedetailleerd advies heb je een specialist nodig.